Здравствуйте! Мы начисли аренду авто в 2019 году, а смогли перечислить только в 2020 году. Я начсиление и удержание отражаю в 2020 году, или мне нужно было начисление отразить в 2019 году?
Comments
Добрый день,
Цитата: Мы начисли аренду авто в 2019 году, а смогли перечислить только в 2020 году. Я начсиление и удержание отражаю в 2020 году, или мне нужно было начисление отразить в 2019 году?
Фактическая дата получения дохода в виде арендной платы для учета НДФЛ является дата выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК). Сл-но доход, выплаченный в 2020 году, а так же НДФЛ с него отражаете в 2-НДФЛ за 2020 год
Добрый день В справку 2 НДФЛ доход попадет в момент выплаты (п.1 ст.223 НК),,т.е. в 2020 году.А в учете начисляйте последним днем месяца,за который приходится аренда.
Немного дополню, что бы автор верно понял:
Цитата: А в учете начисляйте последним днем месяца,за который приходится аренда.
Имеется в виду в БУ.
geomech, то есть в отчете не смотря на то, что начисление было в 2018 году, я начисляю месяцем выплаты?
Цитата: то есть в отчете не смотря на то, что начисление было в2018году, я начисляю месяцем выплаты?
Ранее вы писали, что в 2019
Цитата: Мы начисли аренду авто в 2019 году,
Но это не имеет значение. Вам 2 раза написали - для НДФЛ при выплате аренды дата дохода = дате выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)