Не уплачены НДФЛ и страховые взносы с компенсации за неиспользованный отпуск, выплаченной работнику ИП: как исправить ситуацию?
Здравствуйте! Я ИП на УСН.
31.10.2018 г. был уволен работник, который работал с 1.07.2018 г.
При увольнении была выплачена компенсация за неиспользованный отпуск, но в отчеты я ее не включила (сданы 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам). И не были оплачены НДФЛ и страховые взносы. Подскажите, пожалуйста, как сейчас поступить? Заплатить и сдать отчеты с корректировкой?
31.10.2018 г. был уволен работник, который работал с 1.07.2018 г.
При увольнении была выплачена компенсация за неиспользованный отпуск, но в отчеты я ее не включила (сданы 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам). И не были оплачены НДФЛ и страховые взносы. Подскажите, пожалуйста, как сейчас поступить? Заплатить и сдать отчеты с корректировкой?
Comments
-
Цитата: 1.10.2018 г. был уволен работник, который работал с 1.07.2018 г.При увольнении была выплачена компенсация за неиспользованный отпуск, но в отчеты я ее не включила (сданы 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам).Добрый день
Да,у вас ошибки,нужно подать корректировки(ст.81 НК)Цитата: И не были оплачены НДФЛ и страховые взносы.За невовремя оплаченные взносы будут пени(ст.75 НК),а НДФЛ-20% штрафа (ст.123 НК) и пени(ст.75 НК),чем быстрее оплатите,тем меньше будут пени. -
юлия79,
НДФЛ и страховые взносы были оплачены с зарплаты, а с компенсации за неиспользованный отпуск нет.
То есть в 6НДФЛ в строке 100 и 110 я поставлю дату 31.10.2018 г., а в строке 120 1.11.2018 г.?
И в расчете по страховым взносам за последний месяц работы я укажу сумму зарплаты и компенсации за неиспользованный отпуск? -
Цитата: НДФЛ и страховые взносы были оплачены с зарплаты, а с компенсации за неиспользованный отпуск нет.То есть в 6НДФЛ в строке 100 и 110 я поставлю дату 31.10.2018 г., а в строке 120 1.11.2018 г.?Если выплатили компенсацию тоже 31.10,то верно.Цитата: И в расчете по страховым взносам за последний месяц работы я укажу сумму зарплаты и компенсации за неиспользованный отпуск?В РСВ суммы показываются в момент начисления,т.е 31.10.18
-
юлия79,
Получается в 6-НДФЛ я указываю дату, не позже которой должен быть перечислен налог и не важно, что он был перечислен в январе?
И как налоговая узнает, что в январе я заплатила НДФЛ и страховые взносы именно за компенсацию, выданную в октябре?
И нужно ли делать отчисления в ФСС с компенсации за неиспользованный отпуск? -
Цитата: Получается в 6-НДФЛ я указываю дату, не позже которой должен быть перечислен налог и не важно, что он был перечислен в январе?Да,в стр.120 указывается дата согласно п.6 ст.226 НКЦитата: И как налоговая узнает, что в январе я заплатила НДФЛ и страховые взносы именно за компенсацию, выданную в октябре?Сравнивают сумму по стр.140,дату по стр.120 и дату когда фактически оплатили налог.Цитата: И нужно ли делать отчисления в ФСС с компенсации за неиспользованный отпуск?Начислять ли взносы на компенсацию?Да,конечно,согласно ст.420 НК.
