Можно ли списать сумму НДС со счета 76.АВ в непринимаемые расходы?
Добрый день!
Помогите советом!
Организация на ОСНО.
В 1 квартале 2015г. получен аванс от покупателя 2000 руб. в т.ч. НДС 18% - 305,08 руб.. Выписана счет-фактура на аванс. Начислен НДС.
Д 51 К 62.02 - 2 000,00
Д 76.АВ К 68.02 - 305,08
В этом же квартале договор расторгнут, и аванс был возвращен покупателю.
Д 62.02 К 51 - 2 000,00
НДС по сч 76.АВ в сумме 305,08 ошибочно не взяли в зачет в этом же квартале.
За 1 квартал 2015г. был НДС к возмещению. Камеральная проверка закончилась с положительным результатом.
Сейчас обнаружили эту ошибку с 76.АВ.
Сумма незначительная.
Вопрос: Возможно ли списать данную сумму на 91.02 (не принимаемые для НУ)? Есть ли такая корреспонденция? Или уточненная декларация по НДС неизбежна??
Буду признательна за помощь!
Помогите советом!
Организация на ОСНО.
В 1 квартале 2015г. получен аванс от покупателя 2000 руб. в т.ч. НДС 18% - 305,08 руб.. Выписана счет-фактура на аванс. Начислен НДС.
Д 51 К 62.02 - 2 000,00
Д 76.АВ К 68.02 - 305,08
В этом же квартале договор расторгнут, и аванс был возвращен покупателю.
Д 62.02 К 51 - 2 000,00
НДС по сч 76.АВ в сумме 305,08 ошибочно не взяли в зачет в этом же квартале.
За 1 квартал 2015г. был НДС к возмещению. Камеральная проверка закончилась с положительным результатом.
Сейчас обнаружили эту ошибку с 76.АВ.
Сумма незначительная.
Вопрос: Возможно ли списать данную сумму на 91.02 (не принимаемые для НУ)? Есть ли такая корреспонденция? Или уточненная декларация по НДС неизбежна??
Буду признательна за помощь!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Возможно ли списать данную сумму на 91.02 (не принимаемые для НУ)?В принципе, можно. Применять или не применять вычет - ваше право, а не обязанность.
Успехов! -
Добрый день, Александр!
Я согласна, что да - это наше право "принименять" или "не применять".
Но а как быть с ИФНС? Ведь у них по акту сверки будет висеть незакрытое сальдо? -
Добрый день!Цитата: Ведь у них по акту сверки будет висеть незакрытое сальдо?Поясните, что Вы имеете в виду под этой формулировкой.
Успехов! -
Александр!
Объясню на примере:
За 1 квартал начислено с авансов 100 000 НДС. Сдали декларацию.
За 1 квартал принято к вычету 99 700 (за минусом этих 300 руб.). Сдали декларацию.
Соответственно на 300 руб. мы имеем право взять к вычету. И у ИФНС (согласно декларациям) эта же информация.
Но мы списываем эту сумму. 76АВ - закрывается. А у ИФНС эти 300 руб. висят не взятые к вычету. И будут висеть всегда.
Вот и возник вопрос: Неизбежна ли уточненная декларация?? -
Цитата: А у ИФНС эти 300 руб. висят не взятые к вычету. И будут висеть всегда.Меньше всего стоит беспокоится об учете в ИФНС.
Максимум, что они могут потребовать - объяснений.
Вот и объясните, что это ваше право, а не обязанность.
Обязать Вас что-то принять к вычету вопреки вашего желания невозможно. А уточненная декларация - это и есть принятие к вычету вопреки Вашего нежелания 😀
Успехов! -
Александр!
Спасибо Вам большое!
В очередной раз развеяли мои сомнения!
