Как начислять НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу, если работник уволился?
Добрый день!
04.03.20 выдали сотруднику беспроцентный займ на 5 месяцев в размере 50000,00. Сотрудник должен погашать займ ежемесячно, путем перевода части зп.
31.03.20 сделаны проводки
70-73.01 - 9032,26 - погашение займа
70-68.1 - 52,00 - удержан НДФД с мат.выгоды
01.04.20 сотрудник увольняется и погашает еще часть долга
01.04.20 сделаны проводки
70-73.01 - 9364,43 - погашение займа
70-68.1 - 2,00 - удержан НДФЛ с мат.выгоды
05.06.20 - он погашает еще часть займа в размере 11603,31
Помогите, пожалуйста, разобраться:
1.Нужно начислять НДФЛ на последнее число каждого месяца на мат.выгоду на процентах и на оставшуюся сумму займа или только на мат.выгоду на процентах?
2.Так же еще нужно начислять НДФЛ на дату каждого частичного погашения займа?
3. Вопрос удалён модератором.
Спасибо!
04.03.20 выдали сотруднику беспроцентный займ на 5 месяцев в размере 50000,00. Сотрудник должен погашать займ ежемесячно, путем перевода части зп.
31.03.20 сделаны проводки
70-73.01 - 9032,26 - погашение займа
70-68.1 - 52,00 - удержан НДФД с мат.выгоды
01.04.20 сотрудник увольняется и погашает еще часть долга
01.04.20 сделаны проводки
70-73.01 - 9364,43 - погашение займа
70-68.1 - 2,00 - удержан НДФЛ с мат.выгоды
05.06.20 - он погашает еще часть займа в размере 11603,31
Помогите, пожалуйста, разобраться:
1.Нужно начислять НДФЛ на последнее число каждого месяца на мат.выгоду на процентах и на оставшуюся сумму займа или только на мат.выгоду на процентах?
2.Так же еще нужно начислять НДФЛ на дату каждого частичного погашения займа?
3. Вопрос удалён модератором.
Спасибо!
Comments
-
Цитата: Помогите, пожалуйста, разобраться:1.Нужно начислять НДФЛ на последнее число каждого месяца на мат.выгоду на процентах и на оставшуюся сумму займа или только на мат.выгоду на процентах?2.Так же еще нужно начислять НДФЛ на дату каждого частичного погашения займа?3.Какими проводками начислять НДФЛ на мат.выгоду, если сотрудник у нас уже не работает и удержать у него НДФЛ мы не можем?Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос о расчете и начислении НДФЛ остаётся в этой теме, а вопрос о проводках (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
-
Здравствуйте!Цитата: 2.Так же еще нужно начислять НДФЛ на дату каждого частичного погашения займа?Не нужно.
Статья 223 НК:Цитата:1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:...7)последний день каждого месяцав течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства, при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств.НДФЛ исчисляется при получении дохода, то есть в последний день месяца.Цитата: 1.Нужно начислять НДФЛ на последнее число каждого месяца на мат.выгоду на процентах и на оставшуюся сумму займа или только на мат.выгоду на процентах?Вопрос не понят. -
Nataly S, спасибо за ответ!
А если сотрудник увольнялся 01.04 и это была последняя выплата, в этом случае не надо было начислять и удерживать НДФЛ?
Зуп начислил и удержал.Цитата:1.Нужно начислять НДФЛ на последнее число каждого месяца на мат.выгоду на процентах и на оставшуюся сумму займа или только на мат.выгоду на процентах?Мат.выгода появляется только с неуплаты процентов, так как займ беспроцентный или еще и с суммы невыплаченного займа после увольнения сотрудника?
